Entenda quais são as principais características do plano de previdência VGBL regressivo
Está pensando em investir na previdência privada? Então, você precisa aprender a diferença entre os planos de previdência privada e os regimes de tributação. Neste artigo, vamos abordar todos os detalhes sobre o VGBL regressivo.
É fundamental que você entenda a forma como o plano de previdência será resgatado e como a tributação agirá sobre o valor. Isso é importante para escolher o melhor plano de previdência e regime de tributação para o seu perfil de investidor.
O que é VGBL?
O VGBL é a sigla de Vida Gerador de Benefícios Livres. Essa é a opção de previdência privada recomendada para quem faz a declaração de Imposto de Renda (IR) simplificada. O plano também é recomendado para quem deseja investir mais do que 12% da renda bruta anual tributável.
Em relação à questão do resgate, o VGBL tem um impacto menor sobre o resgate a longo prazo do plano de previdência porque o IR só é descontado em cima do rendimento do capital, não incidindo sobre os aportes realizados durante o período.
VGBL x PGBL
O PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) é o modelo mais recomendado para quem faz a declaração completa de IR, que permite a dedução de gastos dedutíveis fazendo com que o investidor pague menos impostos.
Já o VGBL é uma opção para quem deseja ter um rendimento maior no futuro. O VGBL também lhe ajuda a definir quais herdeiros podem herdar o capital acumulado. Ambos os planos são de acumulação e possuem as mesmas taxas.
A principal diferença entre VGBL e PGBL é em relação ao tratamento fiscal. Em ambos, o pagamento de IR só acontece na hora do resgate do benefício. Porém, o VGBL tem uma certa vantagem na fase do resgate.
Dessa forma, no PGBL o IR incide sobre o valor total acumulado, enquanto no VGBL o IR desconta a porcentagem apenas sobre os rendimentos do capital no período.
O que é a tributação de tabela regressiva?
Outro fator importante para aproveitar as vantagens do VGBL é se atentar aos regimes de tributação dos planos de previdência. A tabela regressiva é bastante recomendada para quem deseja resgatar o valor acumulado somente no vencimento do plano.
A alíquota de IR depende do tempo que o dinheiro ficará aplicado. Confira abaixo o percentual da alíquota de Imposto de Renda na Tabela Regressiva:
- Até 2 anos – 35%
- Entre 2 e 4 anos – 30%
- Entre 4 e 6 anos – 25%
- Entre 6 e 8 anos – 20%
- Entre 8 e 10 anos – 15%
- Acima de 10 anos – 10%
Como os planos de previdência VGBL são focados em resgate no futuro, 10 anos pode ser considerado um prazo curto para resgatar o dinheiro. Então, uma alíquota de 10% representa um percentual de imposto baixo em relação a tabela regressiva, por exemplo. Isso se torna ainda mais vantajoso se o investidor fizer aportes consideráveis ao longo do tempo.
Posso mudar do VGBL progressivo para o regressivo?
Sim, você pode. De acordo com a legislação brasileira, um investidor pode mudar o regime tributário do seu plano de progressivo para regressivo. Porém, é importante frisar que o tempo percorrido no regime anterior não conta após a mudança para a tabela regressiva.
Então, basicamente ao mudar de regime tributário, o tempo de acumulação começa do zero. Dessa maneira, para que a alíquota de 10% seja aplicada num resgate futuro, será preciso acumular valor por mais de 10 anos.
Como contar o tempo na tabela regressiva?
No caso de resgate, a contagem do tempo na tabela regressiva é feita com base na metodologia do “primeiro entrar, primeiro sair”. Assim, a alíquota de IR será definida de acordo com o montante resgatado e o aporte mais antigo. Então, se isso foi feito há mais de 10 anos, a alíquota será de 10%, se isso acontece há 8 anos, a alíquota será de 15% e assim por diante.
Agora se o valor não for resgatado integralmente, o que acontece no caso de a pessoa querer receber uma aposentadoria, recebendo um valor mensal do montante aplicado, a metodologia de contagem é outra.
Neste caso, o tempo de acumulação é considerado pela média ponderada dos valores acumulados ao longo do tempo. Então, se o investidor se aposentar após 16 anos de contribuições, o tempo de acumulado será de 8 anos e a alíquota será de 15%, independente do valor do benefício.
O VGBL regressivo é um plano de previdência indicado para quem pensa em guardar valores para o futuro. A maior vantagem deste plano é quando o investidor faz aportes regulares por mais de 10 anos para se aproveitar de uma alíquota de IR baixa e que incide apenas no rendimento do plano no período.
Então, se você pensa a longo prazo e quer garantir o seu futuro, o VGBL regressivo é uma excelente opção!